研究报告

动漫项目可行性分析报告范本大纲

  动漫项目可行性分析报告【引言】 动漫产业,是指以创意 为核心,以动画、漫画为表现形式,包含动漫图书、报刊、电 影、电视、音像制品、舞台剧和基于现代信息传播技术手段的动漫新品种等动漫直接产品的 开发、生产、出版、播出、演出和销售,以及与动漫形象有关的服装、玩具、电子游戏等衍 生产品的生产和经营的产业。因为有着广泛的发展前景,动漫产业被称为 新兴的朝阳产业 据了解,十一五 期间,我国政府发布了30 余项文化产业政策,各级政府出台了一系列 文件,从政策上明确了动漫的产业属性。动漫产业的发展目标、发展思路、管理职能、扶持 机制和优惠政策得以完善,为力争在 5-10 年内使我国动漫产业创作开发和生产能力跻身世 界动漫大国和强国行列扫清了体制机制障碍。 在国家产业政策的大力扶持下,动漫产业得到很大发展。2010年我国动漫产业保持良好 发展势头,动漫市场规模达到208 亿元,较2009 年增长22.4%,预计到2012 年市场规模将 突破320 亿元。 动画片产量显著增长。据统计,2010年全国制作完成的国产电视动画片共385 部220530 分钟,比2009 年增长28%。全国共有20 个省份以及中央电视台生产制作国产电视动画片。 动画片质量不断提高。国产动画片创作水平、艺术质量、技术水平也随着动画产量的增长而不断提高,一大批优秀的国产动画片受到观众的欢迎。2010 年度,国家广电总局共向 全国电视播出机构推荐播出81 部优秀国产动画片。 国产动画产业基地不断壮大。2010年,国务院以及各地政府出台的国产动漫产业优惠扶 持政策收效显著,一些主要城市动画片生产积极性持续增长。目前,长三角地区、华南地区、 华北地区、东北地区、西南地区以及中部地区都形成了若干个动画产业集群带。绝大多数动 画产业基地积极落实国家广电总局以及地方关于推动我国动画产业发展的举措,制定战略规 划,完善服务设施,凝聚动画企业,培养动画人才,推进动画生产,取得了较好成绩。2010 年国家动画产业基地自主制作完成国产动画片 269 部、172689 分钟,约占全国总产量的 78.3%。 十二五规划纲要中明确提出:力推动漫等重点文化产业的发展,促进文化产业整体实力 和竞争力。在未来的5 至10 年内,我国动漫产业的创作开发和生产能力都有望跻身世界动 漫大国的行列。 华经纵横认为,动漫项目的上马,符合国家产业政策,将会有效推动我国动漫产业的发展,项目前景良好。 第一部分动漫项目总论 总论作为可行性研究报告的首要部分,要综合叙述研究报告中各部分的主要问题和研究结论,并对项目的可行与否提出最终建议,为可行性研究的审批提供方便。 10.地方出台的相关投资法律法规等。 在可行性研究中,对项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额及筹措、项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题,都应得出明确的结论,主要包括: 在总论部分中,可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总,列出主要技术经济指标表,使审批和决策者对项目作全貌了解。 序号名称单位数值1项目投入总资金万元26136.001.1 固定资产建设投资万元18295.201.2 流动资金万元7840.802 项目总投资万元20647.442.1 固定资产建设投资万元18295.202.2 底流动资金万元2352.243年营业收入(正常年份)万元36590.404 年总成本费用(正常年份) 万元23783.765 年经营成本(正常年份)万元21954.246 年增值税(正常年份)万元2783.617 年销售税金及附加(正常年份)万元278.368 年利润总额(正常年份)万元12806.649 所得 税(正常年份)万元3201.6610 年税后利润(正常年份)万元9604.9811 投资利润率%62.0312 投资利税率%71.3313 资本金投资利润率%80.6314 资本金投资利税率%93.0415 销售利润 率%46.5216 税后财务内部收益率(全部投资)%29.3217 税前财务内部收益率(全部投 资)%43.9818 税后财务净现值FNPV(i=8%)万元9147.6019 税前财务净现值FNPV(i=8%) 万元11761.2020 税后投资回收期年4.6621 税前投资回收期年3.8822 盈亏平衡点(生产能力 利用率)%42.05 月份前完成项目申报审批工作。预计项目总投资资金到位时间在2011 月底。整个项目建设期内,主要完成项目可研报告编制、项目备案、土建及配套工程、人员招聘及培训、设备签约、设备生产、 设备运行及验收等工作。 项目发起公司拟设立专项资金账户用于项目建设用资金的管理工作。对于资金不足部分则以银行贷款、设备融资,合作,租赁等多种方式解决。 项目产品的原料目前在市场上供应充足,可以实现就近采购。项目本着生产优质产品、创造一流品牌的理念,对原材料环节进行严格把关,对原料供应商进行优选,保证生产顺利 进行。 项目生产本着高起点、高标准的准则,拟采购先进技术工艺设备,引进先进生产管理经验,对生产技术员工进行专业化培训,保证生产高效、工艺先进、产品质量达标。 第二部分动漫项目建设背景、必要性、可行性 这一部分主要应说明项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及项目开展的支撑性条件等等。 动漫项目所属行业是在最近几年间迅速发展。行业在繁荣国内市场、扩大出口创汇、吸纳社会就业、促进经济增长等方面发挥的作用越来越明显 我国非常中国动漫领域的发展,国家和地方在最近几年有关该领域的政策力度明显加强,突出表现在如下几个方面: 本项目建设坚持高起点、高标准方案,为保证工艺先进性,关键设备引进国外厂商,其他辅助设备从国内厂商中优选。该公司始建于1998 年,2001 年改制为股份有限公司,经过 多年的技术改造和生产实践,公司创造出一流的动漫工艺和先进的管理技术,完全能够按照 行业标准进行生产和检测,其新技术方案的引入,将有效保证本项目顺利开展。 动漫项目实施由项目发起公司自行组织,引进先进生产设备,土建工程由公司自主组织建设。项目建成后,项目运作由该公司全资注册子公司主导,项目产品面向国内、国际两个 市场。目前,国内外市场发展均较为迅速,市场空间放量速度加快,市场需求强劲,可以保 证产品有效销售。 第三部分动漫项目产品市场分析 市场分析在可行性研究中的重要地位在于,任何一个项目,其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择,都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而 且市场分析的结果,还可以决定产品的价格、销售收入,最终影响到项目的盈利性和可行性。 在可行性研究报告中,要详细研究当前市场现状,以此作为后期决策的依据。 市场预测是市场调查在时间上和空间上的延续,是利用市场调查所得到的信息资料,根据市场信息资料分析报告的结论,对本项目产品未来市场需求量及相关因素所进行的定量与 定性的判断与分析。在可行性研究工作中,市场预测的结论是制订产品方案,确定项目建设 规模所必须的依据。 第四部分动漫项目产品规划方案 在商品经济环境中,企业要根据市场情况,制定合格的销售模式,争取扩大市场份额,稳定销售价格,提高产品竞争能力。因此,在可行性研究中,要对市场营销模式进行研究。 第五部分动漫项目建设地与土建总规 近年来,项目所在地多元产业经济迅速发展,第一产业基本稳定,工业经济发展势头强劲;新兴产业成为当地经济发展新的带动力量;餐饮娱乐、交通运输等第三产业蓬勃发展; 一大批改制企业充满活力,民营经济发展发展步伐加快。重点调产工程扎实推进,经济多元 化支柱产业结构正在形成,综合实力明显增强 项目运作立当地,面向国内、国际两个市场,项目建设地交通运输条件优越,目前已形成铁路、公路、航空等立体方式的交通运输网。公路四通八达,境内有3 条国道、2 条省道, 高速公路建设步伐进一步加快,将进一步改善当地的公路运输条件,逐渐优化的交通条件有 利于项目产品销售物流环节效率的提升,使得产品能够及时投放到销售目标市场。 序号建设项目建筑结构建筑方式施工面积(m2)1办公楼框架结构多层建筑90112 展厅砖混 结构单层建筑18023公寓砖混结构多层建筑378474餐厅砖混结构多层建筑270351号车间轻 钢结构单层建筑 630862 号车间轻钢结构单层建筑 720973 号车间轻钢结构单层建筑 81108 后序处理、库房轻钢砖混结构单层建筑72099 锅炉房及其它辅助实施框架砖混结构单层建筑 180210 小计8020011 绿化设施 540712 厂区硬化周围美化 450613 总施工面积(m2)90112 第六部分动漫项目动漫、节能与劳动安全方案 在项目建设中,必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全卫生方面的法规、法律,对项目可能对环境造成的近期和远期影响,对影响劳动者健康和安全的因素,都要在 可行性研究阶段进行分析,提出防治措施,并对其进行评价,推荐技术可行、经济,且布局 合理,对环境的有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定,凡从事对环境有影响的建设 项目都必须执行环境影响报告书的审批制度,同时,在可行性研究报告中,对环境保护和劳 动安全要有专门论述。 万平方米以上的公共建筑项目、建筑面积在20万平方米以上的居住建筑项目以及其他 年耗能2000 吨标准煤以上的项目,项目建设方都必须出具《节能专篇》,作为项目节能评估 和审查中的重要环节。项目立项必须取得节能审查批准意见后,项目方可立项。因此,对建 设规模超过发改委规定要求的项目,《节能专篇》如同《环境评价报告》一样,是项目建设 前置审核的必须环节。 第七部分动漫项目组织和劳动定员 在可行性研究报告中,根据项目规模、项目组成和工艺流程,研究提出相应的企业组织机构,劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。 本项目采用标准化培训 实施人员培训,所谓 标准化培训 指的是定岗前招聘、基本技 能培训等由公司安排各部门技术骨干统一按照规定执行,力求使得员工熟悉公司业务和需要 掌握的各项基本技能。经过标准化培训后,公司根据各人表现确定岗位,然后由各岗位的技 术负责人针对岗位特有业务进行学徒式指导和培训。两种方式的结合既保证了员工定岗的准 确性,也缩短了员工定岗后成为合格员工的时间,这对于节约人员培训成本和缩短培训时间 都具有极好的效果。 第八部分动漫项目实施进度安排 项目实施时期的进度安排也是可行性研究报告中的一个重要组成部分。所谓项目实施时期亦可称为投资时间,是指从正式确定建设项目到项目达到正常生产这段时间。这一时期包 括项目实施准备,资金筹集安排,勘察设计和设备订货,施工准备,施工和生产准备,试运 转直到竣工验收和交付使用等各工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节,有些 是相互影响的,前后紧密衔接的,也有些是同时开展,相互交叉进行的。因此,在可行性研 究阶段,需将项目实施时期各个阶段的各个工作环节进行统一规划,综合平衡,作出合理又 切实可行的安排。 第九部分动漫项目财务评价分析 图-4财务评价基本思路 一个建设项目所需要的投资资金,可以从多个来源渠道获得。项目可行性研究阶段,资金筹措工作是根据对建设项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果,研究落实资金的来 源渠道和筹措方式,从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中,应对每一种来源渠道的 资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中,应对下列内容 加以说明: 四、项目财务评价说明财务测算假定 1.《中华人民共和国会计法》,[主席令第24号],2000 2.《企业会计准则》,[财政部令第5号],2007 3.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》,[国务院令第512号],2008 4.《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》,[财政部、国家税务总局令第50号],2009 5.《建设项目经济评价方法与参数(第三版)》,国家发展与改革委员会2006年审核批准 施行。 第十部分动漫项目不确定性分析 在对建设项目进行评价时,所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性,将来的实际情况可能与此有出入,这对项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少 风险,就要分析不确定性因素对项目经济评价指标的影响,以确定项目的可靠性,这就是不 确定性分析。 根据分析内容和侧重面不同,不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中,一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析,可视项目情 况而定。 第十一部分动漫项目财务效益、经济和社会效益评价 在建设项目的技术路线确定以后,必须对不同的方案进行财务、经济效益评价,判断项目在经济上是否可行,并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之 一,也是对建设项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社 会效益评价的主要内容做一概要说明 财务评价是考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况,以判断建设项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合,以动态为主的 办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数 财务基准收益率、行业平均投资回收 期、平均投资利润率、投资利税率相比较,以判断项目在财务上是否可行。 财务净现值是指把项目计算期内各年的财务净现金流量,按照一个设定的标准折现率(基准收益率)折算到建设期初(项目计算期第一年年初)的现值之和。财务净现值是考察项目 在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。 如果项目财务净现值等于或大于零,表明项目的盈利能力达到或超过了所要求的盈利水平,项目财务上可行。 财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率,也就是使项目的财务净现值等于零时的折现率。 投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例: Pt=(累计净现金流量现值出现正值的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值 1)PtPc(基准投资回收期)时,说明项目(或方案)能在要求的时间内收回投资,是可 2)Pt>Pc时,则项目(或方案)不可行,应予拒绝。 项目投资收益率是指项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润(EBIT)与项目总投资(TI)的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值, 表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。 ROI部门(行业)平均投资利润率(或基准投资利润率)时,项目在财务上可考虑接受。 项目投资利税率是指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与项目总投资的比率,计算公式为: 投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资100% 投资利税率部门(行业)平均投资利税率(或基准投资利税率)时,项目在财务上可考 虑接受。 项目资本金净利润率是指项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与项目资本金(EC)的比率。 项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值,表明用项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。 国民经济评价是项目经济评价的核心部分,是决策部门考虑项目取舍的重要依据。建设项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法,运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会 折现率等参数,计算项目对国民经济的净贡献,评价项目在经济上的合理性。国民经济评价 采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析,以经济内部收益率(EIRR)作为主要的评价 指标。根据项目的具体特点和实际需要,也可计算经济净现值(ENPV)指标,涉及产品出 口创汇或替代进口节汇的项目,要计算经济外汇净现值(ENPV),经济换汇成本或经济节 汇成本。 在可行性研究中,除对以上各项指标进行计算和分析以外,还应对项目的社会效益和社会影响进行分析,也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。 第十二部分动漫项目风险分析及风险防控 第十三部分动漫项目可行性研究结论与建议 根据前面各节的研究分析结果,对项目在技术上、经济上进行全面的评价,对建设方案进行总结,提出结论性意见和建议。主要内容有: 1.对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见 凡属于项目可行性研究范围,但在研究报告以外单独成册的文件,均需列为可行性研究报告的附件,所列附件应注明名称、日期、编号。

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